Grundlagen des allgemeinen Steuerrechts

Fachagrarwirt/in Rechnungswesen: Grundlagen des allgemeinen Steuerrechts

Trainieren Sie die Lösung einfacher Sachverhalte im Bereich der Einkommen- und Umsatzsteuer unter Angabe der einschlägigen gesetzlichen Bestimmungen. Wir schulen Sie intensiv im systematischen Umgang mit Steuergesetzen, Steuerrichtlinien, HGB und BGB.

Der Themenbereich Grundlagen des allgemeinen Steuerrechts besteht aus insgesamt sechs Seminarwochen. Die einzelnen Seminarwochen bauen dabei aufeinander auf und sind somit als ein zusammenhängender Baustein zu sehen.

Notwendige Grundlagen der Einkommen- und Umsatzsteuer

Dieser Themenbereich beginnt mit einem Überblick über privatrechtliche Konstellationen, die in das Steuerrecht hineinwirken (BGB, HGB). Anschließend lernen die Teilnehmer die Bedeutung und den Aufbau der Abgabenordnung kennen. Sie erfahren in verständlicher und komprimierter Art die Grundlagen der Einkommensbesteuerung von der Ermittlung der Einkünfte über die Sonderausgaben hin zum zu versteuernden Einkommen. Weiter werden den Teilnehmern Grundsätze der allgemeinen Umsatzbesteuerung näher gebracht. Danach verschaffen sich die Teilnehmer einen umfassenden Überblick über die Ansatz- und Bewertungsvorschriften beim steuerlichen Jahresabschluss. Hierbei trainieren sie intensiv den systematischen Umgang mit Steuergesetzen und Steuerrichtlinien.

Ziel: Vermittlung grundlegender steuerlicher Kenntnisse zur strukturierten Lösung einfacher Sachverhalte im Bereich der Einkommen- und Umsatzsteuer unter Angabe der genauen, einschlägigen gesetzlichen Bestimmungen.

Die wichtigsten Informationen auf einem Blick

Orte der Veranstaltung

Visselhövede, Rotenburg/Fulda, Knüllwald

Ausbildungsdauer

6 Wochen

Ausbildungsstart

07.10.2024

Anmeldeschluss

Ausgebucht

Ablauf: Grundlagen des allgemeinen Steuerrechts

Lehrgangsziele

Lehrgangsinhalte

Dozenten

Sie erhalten grundlegende steuerliche Kenntnisse.

Sie lernen das strukturierte Lösen einfacher Sachverhalte im Bereich der Einkommen- und Umsatzsteuer unter Angabe der einschlägigen gesetzlichen Bestimmungen.

Sie trainieren intensiv den systematischen Umgang mit Steuergesetzen, Steuerrichtlinien, HGB und BGB.

Themenübersicht 1. Woche

Allgemeines Recht/AO

Unterscheidung öffentliches Recht – Privatrecht
Rechtsfähigkeit und Geschäftsfähigkeit
Beispiele aus dem Bürgerlichen Recht
Handelsrecht - Kaufmann
Gesellschaftsrecht nach BGB und Handelsrecht
Grundlagen der Abgabenordnung
Verwaltungsakte
Fristen, Termine, Wiedereinsetzung
Festsetzungs- und Feststellungsverfahren
Korrekturvorschriften
Rechtsbehelfsverfahren

Themenübersicht 2. Woche

Einkommensteuer I

Persönliche Steuerpflicht
Sachliche Steuerpflicht
Persönliche und zeitliche Zurechnung von Einkünften
Steuererhebung
Gewinneinkunftsarten
Überschusseinkunftsarten

Themenübersicht 3. Woche

Einkommensteuer II

Überschusseinkunftsarten (§ 22 und 23 EStG)
Verlustausgleich, Summe der Einkünfte
Sonderausgaben
Außergewöhnliche Belastungen
Kinder und Kindergeld (Überblick)
Veranlagung (Überblick)
Tarifliche und festzusetzende Einkommensteuer
Erhebung und Vorauszahlungen
Ausfüllhinweise zur Einkommensteuererklärung

Themenübersicht 4. Woche

Umsatzsteuer

Überblick über die Umsatzsteuer
Unternehmer, Unternehmen
Leistungsaustausch und fehlender Leistungsaustausch
Lieferung
Sonstige Leistungen
Lieferort
Ort der sonstigen Leistungen
Steuerbefreiungen
Bemessungsgrundlagen
Steuersätze
Vorsteuerabzug
Grundzüge des Kleinunternehmers

Themenübersicht 5. Woche

Buchführung und Bilanz I

Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
Der Jahresabschluss
Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und Bilanz
Gewinnermittlungsarten (Überblick)
Begriff des Wirtschaftsgutes
Persönliche Zurechnung
Abgrenzung zwischen Betriebs- u. Privatvermögen
Entnahmen und Einlagen
Abgrenzung Betriebsausgaben zu nicht
abzugsfähigen Betriebsausgaben

Themenübersicht 6. Woche

Buchführung und Bilanz II

Bewertungsvorschriften des EStG (§ 6 EStG)
AfA (§ 7 EStG)
Rechnungsabgrenzungsposten
Rückstellungen
Rücklagen

Jens Kuypers, Steuerberater
Timo Noe, Steuerberater
Andreas Oehlert, Steuerberater
Michael Schuberth, Steuerberater
Andrea Thill, Steuerberaterin